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低税率合理合法公转私,解决分红个税问题

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企业在解决完增值税、企业所得税后,在公户转到私户上面又要心痛一阵,需要再缴纳20%的分红税,剩下的钱才是属于老板自己的钱,可以自由支配的。

当然可以合理合法的公转私的情况有很多种,下面就简单的介绍一下:

1. 有限公司将对公账户的钱转给的公司的业务员作为出差的备用金,出差回来实报实销,多退少补。

2. 有限公司将每月的工资薪金通过银行代发到员工的个人账户上,有限公司已经履行了代扣代缴个税之后。

3. 有限公司和个人发生业务,向个人采购了一批物品,拿到了个人在税务局代开的票据入账,公司可以把资金从公司账户转入个人私人账户。

4. 有限公司偿还之前向个人的借款,可以直接由公账转入个人账户。

5. 有限公司可以由公账转入个人账户用来支付个人的违约金以及赔偿金。

6. 有限公司在缴纳完劳务报酬所得个税后,可以把资金由公账直接转入个人账户中。

7. 有限公司在缴纳完20%股息分红个税后,可以直接由公账转入股东的私人账户中。

8. 企业类型属于个人独资企业,那么在定期扣除费用、缴纳完个人经营所得税后,通过利润分配由个人独资企业对公账户转入个人独资企业的法人私人账户。

以上几种情况都是可以合理合法的进行公转私,但是想要低税率的公转私,就需要做一些纳税模式上面的改变以及筹划。

有限公司按照查账征收正常纳税,需要缴纳3%-13%的增值税、5%-25%的企业所得税、到最后还需要缴纳20%的分红个税,一系列税金缴纳下到手的钱少了接近一半!辛苦经营一年最后的结果可能是亏损或是赚取不多。

特别是一些真实业务但是缺少成本进项的行业,建筑设计、软件研发、咨询服务等等,大部分成本是人员的工资无法作为进项抵扣,导致公司的账目利润虚高的厉害,最后几乎以纯利润的形式多缴纳企业所得税,所以部分企业就打起了买票充成本的打算,在金税三期的严格监管下,一旦企业涉及虚开,很快将会被税务稽查。

其实企业是可以通过国家现有的税收优惠政策来解决成本票问题的,就比如现在的核定征收政策。小规模个人独资企业核定征收一般都在一些偏远地区、经济开发区的总部招商园区的政策,所以很多朋友不是很了解甚至没有听说过。

一些经济开发区,为了增加当地的税收收入带动经济发展,对于在当地税收园区成立的个人独资企业实行核定征收征税,按照应税所得率10%进行核定,依照国家五级累进制计算个人经营所得税(100万-500万开票额0.5%-2.19%),综合税率在5%以内,完税后可以直接由对公账户转入私户。

比如一家建筑有限公司,成本缺口太大,导致企业所得税压力大,每年营业额600万,减去各项成本,剩余利润300万,所面临的查账征收25%企业所得税就是75万,那么如何才能解决成本低利润高导致的所得税偏高的问题呢?

解决方案:通过入驻上海、河南、云南等税收园区成立一家个人独资企业,跟主体企业进行业务往来,提供建筑设计服务,每年收取主体公司200万的设计服务费,开具正规服务票据给主体公司,可开专票,个独公司按核定征收只需缴纳2.84万的个人所得税,主体公司只需要缴纳25万企业所得税,所得税差不多节约70%。

企业可以根据自身的业务形式和体量,根据不同项目,把部分业务剥离重组,成立一个或者多个业务相关的的工作室类型的个人独资企业,尽量把每家个独的开票量控制在500万以下,增值税小规模3个点,个人所得税核定征收最高2.1%,无需缴纳企业所得税,综合税负最高不会超过5.18%。主体公司的利润可以以服务、设计、营销策划、企业管理等等业务合同的形式转移到个独,同时个独可以代开3%的专票给主体公司进行抵扣。

直接对接全国各大总部经济招商园区,帮助企业享受税收优惠政策,合理合法的解决公转私、高管分红、成本进项、个人工资薪金、劳务报酬等税收压力大的问题,可以找我咨询交流讨论,详细了解。公众号《核定征收政策》。

 

 

 


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